Как отразить в декларации за 3-й квартал НДС с аванса, полученного в конце квартала?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: 28 и 30 сентября  пришел аванс от покупателя. С/ф на аванс  выписали уже в октябре. В декларацию за 3 кв.аванс должен попасть же, как правильно отразить если с/ф выписана октябрем ? 1с же ее не включает в декларацию (Или все такие отражаем уже в 4 кв в декларации?

  В соответствии с п. 3 ст. 168 НК счет-фактуру на аванс вы можете выписать в течение 5 календарных дней со дня получения сумм оплаты.
  Если оплата получена 28.09.2022 и 30.09.2022, то вы можете выставить с/ф на аванс октябрем, но зарегистрировать их вы все равно обязаны в книге продаж за 3 кв, т.к. моментом определения налоговой базы по НДС является день оплаты (п. 1 ст. 167 НК), а не дата счета-фактуры, так что выставив с/ф октябрем, вы не перенесете начисление НДС на 4 кв, а лишь усложните себе работу тем, что практически в программе будет сложно зарегистрировать данный с/ф в книге продаж за 3 кв и из налоговой получите требование, что дата с/ф не соответствует периоду.
  Выставляйте с/ф датой получения аванса, начисляйте НДС к оплате с аванса в 3 кв. На будущее, договаривайтесь с покупателями, что бы не делали так - не перечисляли аванс в последний день квартала.
  
  Если вы не будете переделывать с/ф на аванс датой получения аванса, то технические проблемы по регистрации с/ф, датированного октябрем в книге продаж за 3 кв. надо обсуждать в новой теме. Проще всего выписать с/ф датой получения аванса
• Здравствуйте!
  
  Налоговый период по НДС квартал,  значит все операции завершаются к дате окончания квартала, полагаю что перенос НДС начисленного с авансов полученных на следующий квартал путем составления сч-ф на аванс следующим кварталом будет оценен налоговой при проверке как формальный перенос.
  НДС с авансов при проверке включат в 3 квартал и насчитают пени, а при выездной проверке еще и  штраф 20%.
  Решать  вам самостоятельно как быть.
  
  Ст.163 НК 
  Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как квартал.
  
  ст. 168 НК
  3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• Добрый день!
  

  Цитата: 28 и 30 сентября  пришел аванс от покупателя. С/ф на аванс  выписали уже в октябре.

  По правилам НК РФ начисление НДС на аванс зависит от даты получения денег, а не от даты выставления счета-фактуры.
  Выставить счет-фактуру Вы можете в течение 5 дней, т.е. уже в октябре. А вот начислить и уплатить НДС с аванса, полученного в сентябре, Вы обязаны в декларации за 3 квартал.
  Соответственно, и в книге продаж счет-фактура на аванс должна попасть в 3 квартале.
  Если программа не позволяет включить в книгу продаж 3 квартала счет-фактуру, датированный октябрём, это не является оправданием для невключения аванса, полученного в сентябре в декларацию за 3 квартал.
  Попробуйте что-то изменить в программе или в счете-фактуре, но она должна встать в книгу продаж 3 квартала.
  
  Вопросы по программе надо задавать в новой теме. Это я на всякий случай 😀
  
  Успехов!
• Всем спасибо, новую тему создала ))) жду ответа ))
• Цитата: новую тему создала

  http://xn-----8kciheaa0a0bbnbdtaqqpbvi2j3dta.ru.nds.monster/index.php?id=226511