Расчет 6-НДФЛ: нужно ли в строке 140 учитывать налоговые вычеты на детей?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Как правильно заполнить строку 140? Учитывать вычеты на детей или можно поставить расчетную сумму?

  Что значит: расчетная сумма?
  В этой строке нужно показать фактически удержанные НДФЛ.
  К примеру, выдали вы зарплату сотрудникам за ноябрь 2018 года 10 декабря 2018. Сумма зарплаты  50 000, в т.ч. НДФЛ 4 500
  Тогда 
  стр. 100 - 30.11.2018
  стр. 110 - 10.12.2018
  стр. 120 - 11.12.2018
  стр.130 - 50 000
  стр. 140 - 4 500
  

  Цитата: 4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
• Ann-Nancy, спасибо за ответ.
  Это прекрасный пример, но, к сожалению, идеальный.
  А если выплата происходила несколькими суммами, с не всегда повторяющимися в ведомости сотрудниками, по 3-4 раза в месяц?  В 6-НДФЛ разными записями каждую подвязываемую к п/поручению ведомость буду указывать, с разными датами удержания налога. Как в этом случае учитывать льготу по НДФЛ у некоторых сотрудников?
  Затруднение именно в этом.
• Цитата: А если выплата происходила несколькими суммами, с не всегда повторяющимися в ведомости сотрудниками, по 3-4 раза в месяц?

  Авансы в 6-НДФЛ не отражаются, и следовательно, не отражаются НДФЛ с них. НДФЛ удерживается только при "окончательном"  расчете зарплаты за месяц.
  ФНС сообщила, когда следует перечислить НДФЛ, если зарплата за месяц выплачена тремя частями
• Луноход-1, добрый день! Если у сотрудника учитывался налоговый вычет в целом за месяц, то логично учесть его при первой выплате ему заработной платы за истекший месяц. Пусть даже по банку на эту выплату была переплата. Вы же не весь налог на этот момент перечислили, который был начислен за месяц. Как то так было бы правильно.
• Ann-Nancy, Это не авансы, это выплаты за отработанный период небольшими суммами. В зависимости от финансового состояния организации. Не все даты без нарушений, но хоть платили.
  
  Елена Омел, Спасибо. Тоже склоняюсь к такому методу, потому что как еще. Но, думала, может, мелкие выплаты провести с расчетными суммами, а на ведомостях покрупнее уже учесть все льготы... Хотелось бы ускорить работу, но, похоже, нет)
• Луноход-1, лучше примените сразу. Интересы работника на первом месте и он сразу при первой выплате должен воспользоваться своей льготой. Тем более налоговая сейчас очень ко всему придирается. Уже испытала.
• Елена Омел, Спасибо за совет!